Жената присвоила близо 600 хиляди евро чрез фалшиви фактури

Апелативен съд - Варна увеличи от 5 на 12 години затвор присъдата на 49-годишна счетоводителка за длъжностно присвояване в особено големи размери, съобщават от пресцентъра на съдебната институция. Жената е призната за виновна за източването на общо 591 565 евро от сметките на обслужвано от нея дружество в периода между 2013 и 2020 година, като решението ревизира по-лекото наказание, наложено по-рано от Окръжен съд - Разград.

Схема със 163 тегления и покупки на имоти

В продължение на седем години подсъдимата Елица М. е отговаряла еднолично за счетоводството на ощетената фирма. Чрез 163 отделни платежни нареждания тя е изтеглила близо 600 хиляди евро, които така и не са постъпили във фирмената каса.

За да прикрие липсите, счетоводителката е съставяла документи за фиктивни плащания към енергийни дружества и доставчици, както и за несъществуващи разходи и банкови такси. В основанието за преводите тя е вписвала фалшиви фактури, а реалните пари е превеждала по лични банкови сметки и е купувала с тях недвижими имоти. Мащабната измама е разкрита едва след напускането на служителката, когато новият счетоводител на компанията поема документацията и установява липсите.

По време на съдебното следствие пред втората инстанция са разпитани свидетели, изслушано е вещо лице и са проверени банковите и касовите архиви. Магистратите са категорични, че липсата на средствата не може да се обясни с пропуск или небрежност.

"От значение са продължителността на периода, повторяемостта на действията - със 163 тегления, сходният механизъм на извършване и системното счетоводно прикриване на липсите", мотивират решението си съдиите от Апелативен съд - Варна.

Спорът за трудовия договор и по-тежкото наказание

Основният юридически казус по делото се върти около въпроса дали 49-годишната жена е действала като длъжностно лице. На първа инстанция Окръжен съд - Разград я оправдава по това по-тежко обвинение и ѝ налага 5 години лишаване от свобода и 8 години забрана да упражнява професията си, тъй като трудовият ѝ договор е бил сключен с друга компания от същия холдинг, а не директно с ощетеното дружество. Присъдата е атакувана в съда както от подсъдимата, така и от прокуратурата.

Варненските апелативни магистрати обаче отменят оправдателната част от решението на разградския съд. Според тяхната оценка ролята на "длъжностно лице" произтича от реалните организационни и функционални връзки в холдинга, които са ѝ давали пряк достъп и контрол върху чуждите финанси.

Прекласифицирането на деянието като длъжностно присвояване води до значително по-строга санкция. Освен ефективната присъда от 12 години лишаване от свобода, Елица М. няма право да упражнява професия или дейност, свързана с пазене и управление на чуждо имущество, за срок от 15 години. Целта на дългата забрана е да не се допуска професионалното ѝ положение отново да създаде условия за подобни финансови престъпления.

Въззивната инстанция уважава изцяло и гражданския иск на ограбената компания, което задължава бившата счетоводителка да възстанови пълния размер на присвоените 591 565 евро ведно със законните последици. Присъдата не е окончателна и подлежи на обжалване пред Върховния касационен съд.